売上は順調に伸びているはずなのに、いざ「銀行に融資の相談をしよう」と思った瞬間、
書類の準備や数字の説明に不安を感じることはないでしょうか。
銀行が融資審査で見ているのは、年に一度の決算書だけではありません。
「決算のあと、業績はどう動いているのか」「今の売上・利益・資金繰りに問題はないか」。
それを確かめるために、直近の試算表が重要な判断材料になります。
つまり、毎月の試算表をきちんと整えておくことは、税務申告のためだけの作業ではありません。
銀行に「今の会社」を語るための、大切な準備なのです。
この記事では、毎月の試算表がなぜ銀行からの評価につながるのか、
経営者様が最低限押さえておきたいチェックポイント、
そして試算表を日々の経営判断に活かす方法を、分かりやすく解説します。
融資や資金繰りに少しでも不安がある方は、ぜひ最後までお付き合いください。
試算表が遅れる会社は、なぜ融資で不利になりやすいのか
創業から数年が経ち、本業が軌道に乗り始めると、経営者様の一日はあっという間に過ぎていきます。
営業活動、現場対応、スタッフのマネジメント、取引先との打ち合わせなど、
社長でなければ対応できない業務は数多くあります。
その結果、経理や事務作業はどうしても後回しになり、
気づけば「もう何か月も試算表を作っていない」という状態に陥っている会社も少なくありません。
しかし、いざ銀行に融資を相談したとき、この「試算表の遅れ」が
思わぬハードルになることがあります。
なぜ、試算表がすぐに出せないと審査で不利になりやすいのか。
銀行側の視点から、その理由を見ていきましょう。
銀行が本当に知りたいのは「今の経営状況」
融資を申し込むと、必ず過去の決算書を求められます。
ただし、銀行員が知りたいのは過去の実績だけではありません。
それと同じくらい重視されるのが、「今この瞬間、会社がどんな状態にあるのか」
という直近の経営状況です。
決算書は、いわば会社の「過去の通知表」です。
半年前、1年前の成績がどれほど良くても、現在の売上や利益が大きく落ち込んでいれば、
銀行は安心して融資を進められません。
逆に言えば、前回の決算が少し厳しい内容だったとしても、
直近数か月で業績が回復していることを試算表で示せれば、
銀行は前向きに検討しやすくなります。
銀行が融資判断で見極めたいのは、過去の結果ではなく
「この先、きちんと返済していける会社かどうか」です。
だからこそ、直近の売上・利益・資金繰りの動きが分かる試算表は、
融資審査における重要な判断材料になります。
試算表がすぐ出ない=「数字の管理が不安な会社」に見えてしまう
銀行から「直近の試算表を見せてください」と言われたとき、
提出までに3週間、1か月とかかってしまうと、それだけで銀行に不安を与えてしまうことがあります。
銀行員が見ているのは、会社の業績だけではありません。経営管理の体制も見られています。
試算表がすぐに出てこないと、「この会社は自社の数字をタイムリーに把握できているのだろうか」
「業績が悪化しても、気づくのが遅れるのではないか」と見られてしまう可能性があります。
もちろん、試算表の作成が遅れているからといって、即座に「経営がずさんだ」と
判断されるわけではありません。
ただ、誠実に事業を営んでいても、資料の提出が遅いというだけで
「数字の管理に不安がある会社」という印象を持たれてしまうのは、
本来避けられるはずのことです。
反対に、毎月の試算表を整えておき、求められればすぐに提出できる会社は、
銀行から見ても安心感が違います。
「自社の数字をきちんと管理している会社」という印象こそが、
融資相談を進めるうえで大きなプラスになります。
融資は「困ってから」ではなく「準備している会社」が有利
融資の相談は、「手元資金が少なくなってから慌てて行うもの」と思われがちです。
しかし、資金繰りが厳しくなってから急いで試算表を整えようとすると、
資料作成に時間がかかったり、数字の確認に手間取ったりします。
また、銀行側に「資金繰りにかなり余裕がないのではないか」という印象を
与えてしまう可能性もあります。
融資をスムーズに進めるためには、資金に余裕があるうちから、
必要になるタイミングを見越して準備しておくことが大切です。
毎月しっかりと試算表を作成している会社であれば、
銀行から急に資料提出を求められても、慌てずに対応できます。
さらに、経営者様ご自身が数字をもとに、
「なぜ資金が必要なのか」
「借りた資金をどのように使うのか」
「今後どのように返済していくのか」
を説明しやすくなります。
融資では、単に書類を提出するだけでなく、
会社の状況を分かりやすく説明できることも重要です。
日頃から試算表を整えているかどうか。
その準備の差が、融資相談の進めやすさや銀行からの印象に影響します。
銀行員が見る試算表のポイントはここ
試算表と聞くと、細かい数字や勘定科目がずらりと並んでいて、
「どこをどう見ればよいのか分からない」と身構えてしまう方も多いのではないでしょうか。
しかし、経営者様がすべての数字を完璧に把握する必要はありません。
銀行員が試算表を見るときに注目しているポイントは、ある程度決まっています。
そこをあらかじめ知っておけば、数字が苦手な方でも、
融資相談に向けて効率よく準備を進めることができます。
ここでは、銀行が試算表で見ている主な3つのポイントと、
実務が苦手な方でも取り組みやすい整え方について解説します。
売上と利益は安定しているか
銀行がまず確認するのは、損益計算書（P/L）にある売上と利益の動きです。
銀行は、試算表を通じて「この会社は本業でしっかり利益を出し、
借りたお金を返済していける力があるか」を確認しています。
具体的には、次のような点を見ています。
- 売上高が維持されているか、または伸びているか
- 売上総利益率、つまり粗利益率が大きく下がっていないか
- 営業利益や経常利益が黒字を保てているか
特に重要なのが、粗利益率と営業利益です。
たとえば、売上高が前年より増えていたとしても、
原材料費の高騰や値下げ競争によって粗利益率が下がっている場合、
銀行は「本業の収益力が落ちているのではないか」と慎重に見ます。
また、本業の儲けを示す営業利益が毎月安定して黒字になっている会社は、
返済能力を説明しやすくなります。その結果、融資相談も進めやすくなります。
もちろん、特定の月だけ一時的に赤字になることもあります。
そのような場合でも、毎月試算表を作っていれば、
「この月は仕入れが集中したため一時的に赤字になりましたが、翌月には売上として回収できています」
と、数字をもとに説明できます。
このように、数字に基づいて状況を説明できることは、銀行からの信頼につながります。
現預金と借入金のバランスに無理はないか
試算表の上で利益が出ていても、会社の口座にお金が残っていなければ、銀行は安心できません。
そこで銀行員は、貸借対照表、いわゆるB/Sにある現預金と借入金のバランスを確認します。
具体的には、次のような点が見られます。
- 現預金の残高が、月商の何か月分あるか
- 現在の借入金総額が、年商や利益に対して多すぎないか
- 毎月の返済額を、本業の利益と減価償却費で無理なくまかなえているか
一つの目安として、手元の現預金が月商の2か月から3か月分ほどあると、
銀行は「資金繰りに一定の余裕がある会社」と見やすくなります。
反対に、利益は出ているのに現預金が常にギリギリという状態だと、
銀行は「どこかで資金が詰まっているのではないか」と感じる可能性があります。
たとえば、売掛金の回収が遅れている、在庫が増えすぎている、
借入返済の負担が重くなっている、といった原因が隠れているかもしれません。
そのため、毎月の返済額に対して、会社にどれくらいの現金が残っているかを
確認することが大切です。
試算表を見るときは、売上や利益だけでなく、現預金の残高も毎月定点観測していきましょう。
売掛金・在庫・仮払金などに異常がないか
銀行員は、数字の大きさだけでなく、その中身に不自然な動きがないかも確認しています。
特に注意して見られやすいのが、売掛金、棚卸資産、つまり在庫、
そして仮払金や役員貸付金といった科目です。
売掛金
売上が増えていないのに売掛金だけが急に増えている場合、
銀行は「回収が遅れている売掛金があるのではないか」と見ます。
場合によっては、実際には回収が難しい売掛金が残っているのではないか、
売上の計上に無理がないか、といった点も確認されます。
棚卸資産、在庫
在庫が適正な量を超えて大きく増えている場合、「売れ残った在庫を抱えているのではないか」
と見られることがあります。
在庫は帳簿上は資産ですが、実際に売れなければ資金化できません。
そのため、銀行は在庫の増え方にも注意しています。
仮払金・役員貸付金
仮払金や役員貸付金は、銀行が特に気にしやすい科目です。
社長個人への貸付けや、使い道がはっきりしないお金が会社から出ているように見えるため、
融資審査ではマイナスに働くことがあります。
そのため、使わない仮払金は早めに精算し、売掛金や在庫も実態に合わせた数字に
整えておくことが大切です。
毎月の試算表でこれらの科目を確認し、異常な膨らみがない状態を保つことで、
銀行に対して「数字をきちんと管理している会社」という安心感を与えやすくなります。
返済力についての記事はこちら。
実務が苦手な社長でもできる、試算表を早く整えるコツ
ここまで読んで、「見るべきポイントは分かったが、毎月そこまで細かく確認する時間がない」
と感じた経営者様もいらっしゃると思います。
本業でお忙しい中、すべての経理作業を自力でこなすのは現実的ではありません。
そこで、実務が苦手な方でも取り入れやすい方法として、次の2つをおすすめします。
クラウド会計ソフトと銀行口座・クレジットカードを連携する
手入力での記帳は時間がかかり、ミスも起こりやすくなります。
クラウド会計ソフトを活用し、銀行口座や事業用クレジットカードの明細を
自動で取り込む仕組みを作っておけば、経理作業の負担を大きく減らすことができます。
社長の手間を抑えながら、より早く試算表を作るための土台が整います。
社内の「経理締め日」を決めておく
「時間が空いたらやろう」と思っていると、経理はどうしても後回しになりがちです。
たとえば、「毎月5日までに領収書や請求書をまとめる」「毎月10日までに税理士へ資料を送る」
といったように、経理の締め日をあらかじめ決めておくことが大切です。
カレンダーに予定として入れてしまえば、経理を後回しにしにくくなります。
この仕組みができると、翌月の早い段階で前月の試算表を確認できるようになり、
融資相談や経営判断にも活かしやすくなります。
試算表を整えることは、銀行のためだけではありません。
経営者様ご自身が、会社の状態を確認しながら経営するための道具です。
まずは、できるところから毎月の数字を整える仕組みづくりを始めてみましょう。
毎月の試算表は、融資と経営判断の武器になる
試算表を毎月作成し、確認する習慣が身につくと、試算表は単なる
「銀行に提出するための書類」ではなくなります。
会社の現状を把握し、これからの経営判断に活かすための道具になります。
これまで見えにくかった会社の状態が数字で見えるようになることで、
どのようなメリットがあるのかを見ていきましょう。
資金繰りの変化に早く気づける
毎月試算表を確認する大きなメリットは、会社のお金の動きや利益の変化に早く気づけることです。
本業が忙しいと、どうしても通帳残高だけで資金繰りを判断してしまいがちです。
しかし、「通帳の残高が減ってきた」と感じたときには、
すでに資金繰りがかなり厳しくなっているケースもあります。
毎月試算表を見ていれば、たとえば次のような変化に気づきやすくなります。
- 売上は維持できているのに、手元資金が減っている
- 先月に比べて粗利益率が下がっている
- 売掛金や在庫が増えて、資金繰りを圧迫している
- 経費が少しずつ増えて、利益を押し下げている
こうした小さな変化は、放っておくと大きな資金不足につながることがあります。
人間の体と同じで、会社も早めに異変に気づくことができれば、
大きな問題になる前に対策を打つことができます。
たとえば、仕入れルートの見直し、不要な経費の削減、売掛金の回収確認、
借入や資金調達の早めの検討などです。
問題に早く気づき、早めに動けることが、経営の安定につながります。
融資相談のタイミングを判断しやすくなる
毎月の試算表が手元にあると、「今、会社にいくら資金が必要なのか」
「どのタイミングで銀行に相談すべきか」を冷静に判断しやすくなります。
融資相談では、希望金額だけを伝えるのではなく、なぜその資金が必要なのかを
説明することが大切です。
たとえば、銀行に対して、
「なんとなく不安なので、3,000万円借りたいです」
と伝える場合と、
「直近の試算表では、売上が前年比で120％伸びています。
これに伴う仕入れ資金と外注費の先払いに備えるため、
来月までに1,500万円の融資を相談したいです」
と説明する場合では、銀行員が受ける印象は大きく変わります。
後者のように、数字に基づいた理由があると、資金使途や必要金額が伝わりやすくなります。
銀行側も「なぜ借りるのか」「返済の見込みはあるのか」を判断しやすくなるため、
融資相談をスムーズに進めやすくなります。
毎月の試算表は、銀行に対して会社の状況を説明するための材料になります。
そして同時に、経営者様ご自身が「今は融資を相談すべき時期かどうか」を
判断するための材料にもなるのです。
税理士と数字を確認することで、経営の打ち手が明確になる
試算表は、作って終わりではありません。
日々の経営判断に活かしてこそ、本当の価値を発揮します。
そのためには、毎月出来上がった試算表をもとに、
税理士と一緒に会社の数字を確認する時間を設けることがおすすめです。
経営を見据えたアドバイスができる税理士であれば、過去の数字を報告するだけではなく、
これからの打ち手を一緒に考えることができます。
たとえば、次のような相談がしやすくなります。
- この利益ペースだと、決算時の税金はどれくらいになりそうか
- 今から検討できる節税対策はあるか
- 設備投資をするなら、どのタイミングが安全か
- スタッフを採用しても資金繰りに無理はないか
- 銀行に融資相談をするなら、いつ、いくら相談すべきか
このように、毎月の試算表があることで、
税金、資金繰り、設備投資、採用、融資相談などを
数字に基づいて判断しやすくなります。
経営者様が一人で悩み続けるのではなく、
数字のプロである税理士と一緒に会社の現在地を確認する。
その習慣ができると、次の一手をより根拠を持って決めやすくなります。
毎月の試算表は、過去の結果を確認するだけの資料ではありません。
これからの会社を守り、成長させるための経営判断の道具になるのです。
数字に強い社長が実践する「試算表」のチェック術についてはこちら
まとめ
ここまで、毎月の試算表を整えることが、なぜ銀行からの評価につながり、
融資相談をスムーズに進めるうえで大切なのかを解説してきました。
試算表を毎月しっかり作成することは、銀行に会社の状況を説明するためだけのものではありません。
経営者様ご自身が、資金繰りの変化に早く気づき、売上や利益の動きを確認しながら、
次の経営判断を下すための材料になります。
本業が忙しく、経理になかなか手が回らない場合は、クラウド会計の導入や、
税理士などの専門家を活用し、毎月数字を確認できる仕組みを作っておくことが大切です。
当事務所では、融資相談に向けた試算表の作成サポートはもちろん、
数字を経営に活かすためのアドバイスも行っております。
- 「融資を受けたいけれど、今の試算表で大丈夫か不安」
- 「資金繰りや借入のタイミングを、数字に基づいて判断したい」
- 「これからの事業計画を一緒に考えてほしい」
このようなお悩みをお持ちの経営者様は、ぜひお気軽にご相談ください。
社長が本業に専念しながら事業を成長させていけるよう、数字の面からサポートいたします。
まずは初回無料相談にて、現在の状況をお聞かせください。
